Основы организации безналичных расчетов


главная страница Рефераты Курсовые работы текст файлы добавьте реферат (спасибо :)Продать работу

поиск рефератов

Диплом на тему Основы организации безналичных расчетов

скачать
похожие рефераты
подобные качественные рефераты

Размер: 144.17 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Ripper
11.03.2010
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10    
Содержание
Введение........................................................................................................... 4
1 Теоретические основы организации безналичных расчетов...................... 7
1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном                 денежном обороте....................................................................................... 7
    1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов................................ 17
    1.3 Современные виды безналичных расчетов..................................... 31
2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье».. 50
    2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов................ 50
    2.2 Анализ платежного оборота банка.................................................. 54
    2.3 Оценка качества безналичных расчетов................................................ 58
3 Пути совершенствования безналичных расчетов..................................... 64
4 Заключение................................................................................................. 71
5 Список литературы.................................................................................... 74
6 Приложения................................................................................................ 79
ВВЕДЕНИЕ
          В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты.  Эти расчеты могут принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.
          Однако на сегодняшний день российские банки в большей степени ориентированы на кредитно-депозитные и в меньшей степени на расчетные операции.  Чистые процентные доходы российских банков более чем в пять раз превышают комиссионные доходы. В отличие от наших банков крупные западные банки получают комиссионный доход от расчетных операций на уровне, сопоставимом с процентными доходами от кредитно-депозитных операций. Это существенно увеличивает прибыльность банковского бизнеса, снижает риски делает банки более устойчивыми.
Целью настоящей работы является на основе изучения теории и существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.  
         Исходя из актуальности темы, при написании дипломной работы были поставлены следующие задачи:
1. Изучить теоретические и методологические основы организации безналичных расчетов в РФ:
- выявить сущность и дать характеристику системы безналичных расчетов в РФ
- раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов
- рассмотреть формы безналичных расчетов и условия их применения
         2. Проанализировать организацию системы безналичных форм расчетов в ОАО АКБ "Приморье":
- проанализировать и дать оценку безналичным расчетам, осуществляемых банком;
- провести анализ формирования ресурсной и клиентской базы банка;
- провести анализ и дать оценку структуры безналичных форм расчетов;
- выявить положительные и отрицательные стороны в работе банка по организации безналичных форм расчетов.
Объектом исследования в дипломной работе является ОАО АКБ "Приморье".
Предметом исследования являются безналичные формы расчетов.
Дипломная работа состоит из трех глав. Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. Вторая  глава  дипломной работы содержит анализ деятельности ОАО АКБ «Приморье» по организации безналичных форм расчетов. В ней дана оценка эффективности осуществления безналичных расчетов на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели работы банк были подвержены экономическому анализу. В ходе анализа использовались различные методы исследования, а, именно, математические методы, метод сравнения, метод группировки (структурной и аналитической). В третьей главе выявлены проблемы и недостатки осуществления безналичных расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество осуществления безналичных расчетов в данном направлении.
При написании дипломной работы использовались различная учебная и научная литература, материалы печатных периодических изданий и Интернет-публикации, законодательные и нормативные акты, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность. Кроме того, использовался внутренний регламент ОАО АКБ «Приморье», разработанный на основе  российского законодательства.
Следует отметить, что проблема организации безналичных форм расчетов коммерческими банками достаточно хорошо освещена в литературе.  Все вышеперечисленные аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
 
1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте
         Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой этих связей являются расчеты и платежи. И именно создания высоко эффективной   надежной платежной системы обеспечивает реализацию их экономических возможностей.
Главные составляющие платежного оборота делят на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот   постепенно  вытесняют налично-денежные расчеты в  денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний день около 80 % платежей приходится  на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.
При рассмотрении понятия безналичных расчетов необходимо рассмотреть такие термины как безналичные деньги, расчет,  система безналичных расчетов, платежная система.
Безналичные деньги – это записи на счетах в банках [см. 11,  с .4].
         Несколько необычно раскрывает понятие безналичных денег С.В. Сарбаш: «Безналичные денежные средства – это упорядоченные законом и договором банковского счета результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег» [см. 12,  с. 14].
Исходя из вышеперечисленных определений можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.
«Расчет – действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными» [см. 7, с. 3]. «Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических – товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций».
Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка» [см. 14,  с. 4].
         Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов  и соответствующий документооборот.
Термин платежная система вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он по сути заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов». Приведем несколько определений платежной системы
l  совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег;
l  набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов [см. 36, с. 11]
l  набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов  инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств [см. 11, с. 16]
l  совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег [см. 12,  с. 10].
Выходит понятие платежной системы шире и сложней понятия безналичных расчетов, поскольку платежная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.
Таким образом, платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег.
Систему безналичных расчетов можно определить как совокупность привил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение.  Эти определения показывают некоторою тождественность, преемственность данных понятий.
         Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств умеет больше значение для современной экономики так как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала) (см. Рисунок  1.1). Платежная система Банка  России и частные платежные системы действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России.  Так, в ГК РФ определены условия договоров банковского вклада и банковского счета (гл.45), включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счетов при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (ст. 855), сроки проведения операций по счету, формы расчетов (гл. 46) и ответственность участников за проведение платежа. Для проведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России  «О безналичных расчетах в Российской Федерации»  от 3 октября 2002 года предусмотрены следующие  платежные системы: платежные системы Банка России, cчета «Лоро-Ностро», межфилиальные расчеты, клиринг,  платежные системы с использованием банковских пластиковых карт. Раскроем сущность каждой из приведенных систем.
         Схема безналичных расчётов в России
Расчёты, проводимые                                                                    Расчёты проводимые банками и
без участия кредитных                                                        другими кредитными организациями:
        организаций                                                                                 брутто и нетто- расчёты
 

                                                                                                                              (
Путём                     Посредством          Внутрибанковские            Межфилиальные            Межбанковские
взаимных                оборотных              расчёты (плательщик            расчёты              расчёты по
расчётов                  документов             и получатель средств                                        корреспондентским
(клиринга,               (векселей,                обслуживаются                                             отношениям (70,2%)
неттинга) варрантов и д.р)                        одним банком
                                                                     или филиалом)
Внутрихозяй-                Межхозяйст-              Между под-         Между        По прямым       Через третью
ственные (между           венные (между           разделени-          подразде-    (между двумя     кредитную
подразделениями       предприятиями          ями одного          лениями       банками)          организацию
предприятия               и организациями)       коммерчес-        Централь-
организации)                                                   кого банка           ного банка
                                                                             (29,8%)               РФ
                                                                                                      
                                                                                   Центральный                 Крупный                                                                                                                    Клиринговую
Примечание.                                                            банк РФ -                      коммерческий          палату ( 2,1%)
Удельный вес расчётов показан                             национальная                           банк
исходя из суммы осуществлённых                       платёжная система                                     
платежей по данным  годового отчёта                   (60,8%)
Банка России за 1999г.
Доля расчётов  по межбан-                                С участием Центрального     Без участия Центрального
ковским                                                                  банка РФ                                  банка РФ
                                                                              - без депонирования               - с депонированием
                                                                              средств в палате -                    средств в палате -
                                                                 1 модель клиринг                    2 модель клиринга
Рисунок 1.1
         Платежная система Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены и функционируют в каждом из 78 территориальных учреждений Банка России.
По состоянию на 1 января 2007 г. участниками межбанковских расчетов были: 941 учреждение Банка России (главным образом, РКЦ), 1302 кредитных (банковских и небанковских) организаций, 3238 их филиалов, из которых 1011 - филиалы Сбербанка России. В Банке России  обслуживалось около 1848 филиалов. Обслуживание клиентов осуществляли и 9068 дополнительных  офисов кредитных организаций.
    продолжение
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10    

Добавить дипломную работу в свой блог или сайт
Удобная ссылка:

Скачать дипломную работу бесплатно
подобрать список литературы


Основы организации безналичных расчетов


Постоянный url этой страницы:
Диплом Основы организации безналичных расчетов


Разместите кнопку на своём сайте:
Рефераты
вверх страницы


© coolreferat.com | написать письмо | правообладателям | читателям
При копировании материалов укажите ссылку.